Optimiser sa comptabilité en tant qu’auto-entrepreneur

Comprendre la comptabilité pour les auto-entrepreneurs

Lorsque vous devenez auto-entrepreneur, vous n’avez besoin que des bases de la comptabilité. La comptabilité consiste à enregistrer et à suivre les transactions financières de votre entreprise, telles que les ventes, les achats et les dépenses.

La connaissance de la comptabilité vous permettra de prendre les meilleures décisions en matière de finances, de gérer efficacement votre trésorerie et de respecter vos obligations fiscales. Ça vous aidera également à mieux comprendre la santé financière de votre auto-entreprise et à identifier les domaines dans lesquels vous pouvez améliorer votre rentabilité.

En tant qu’auto-entrepeneur, vous ne facturez pas la TVA, et chacune de vos factures doit porter la mention “TVA non applicable – article 293 B du CGI”. Mais c’est le cas seulement si vous restez en dessous du seuil de TVA. Voyons de quoi il s’agit !

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Les seuils de TVA et leur impact sur votre auto-entreprise

En tant qu'auto-entrepreneur, vous êtes soumis à des seuils de chiffre d'affaires qui déterminent si vous devez facturer la TVA à vos clients. Ces seuils sont fixés par les autorités fiscales et varient en fonction de votre activité.

Si votre chiffre d'affaires reste en dessous du premier seuil, vous êtes considéré comme une entreprise en franchise de TVA, ce qui signifie que vous n'êtes pas tenu de facturer la TVA à vos clients et que vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur vos achats professionnels.

Votre chiffre d'affaires hors taxes ne doit pas avoir dépassé un certain seuil. Pour les années 2023 à 2025, le seuil est de :

• 188 700 € pour les activités de vente de marchandises, de vente à consommer sur place et de fourniture de logement (hors location meublée autre que meublé de tourisme ou chambre d’hôte)
• 77 700 € pour les prestations de services relevant de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou des bénéfices non commerciaux (BNC)
• 15 000 € pour les locations de meublé de tourisme non classé

Si vous dépassez ces seuils, cela ne veut pas automatiquement dire que vous ne pouvez plus garder votre statut d’auto-entrepeneur. Si vous le dépassez seulement une année, alors vous pouvez conserver le régime fiscal de la micro-entreprise. Si par contre vous le dépassez deux années consécutives, vous perdez le régime fiscal au début de la troisième année.

Quelle est la conséquence concrète ? D’un point de vue juridique, aucune, vous pouvez par contre si vous le souhaitez, changer de statut pour passer en société. D’un point de vue fiscal, vous passez du régime de micro-entrepreneur au ****régime réel d'imposition pour les bénéfices industriels et commerciaux (BIC), ou au régime de la déclaration contrôlée pour les bénéfices non commerciaux (BNC). Et d’un point de vue social, vous ne pourrez plus payer vos cotisations mensuellement ou trimestriellement comme vous le faites aujourd’hui sur le site de l’URSSAF.

J’espère que vous n’avez pas encore mal à la tête, car on arrive sur la partie qui va vous intéresser : comment optimiser tout ça ?

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Conseils pour optimiser votre comptabilité en tant qu’auto-entrepeneur

Il existe plusieurs façons d'optimiser votre compta en tant qu'auto-entrepreneur. Voici quelques conseils pratiques :

• Facturez vos clients à bon escient : Ne facturez pas vos frais, puisque vous payez vos impôts sur base de votre CA et non votre bénéfice, facturer les frais ne viendrait qu’augmenter votre CA, et donc votre impôt.
• Utilisez les aides à disposition : Lorsque vous lancez votre activité d’auto-entrepeneur, vous pouvez bénéficier de l’ACRE. Cette aide vous exonère de charges la première année, mais attention, vous devez la demander à l’URSSAF dans les 45 jours qui suivent votre immatriculation.

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Fonctionnement du versement libération de l’impôt sur le revenu

Le versement libératoire est une option simplifiée qui vous permet de payer votre impôt sur le revenu directement chaque mois ou chaque trimestre, sans avoir à déposer une déclaration fiscale annuelle. Cette option est disponible pour les auto-entrepreneurs dont le chiffre d'affaires est inférieur à un certain seuil.

• Le revenu fiscal de référence (RFR) de votre foyer fiscal de l’avant dernière année ne doit pas être supérieur à 28 797 euros, par part de quotient familial. Pour un couple, le seuil s’élève à 57 594 euros, et pour un couple avec un enfant, le seuil s’établit à 71 992 euros.
• Votre chiffre d’affaires hors taxe de l’année passée ne doit pas être supérieur aux seuils dont on a parlé plus haut.

L'avantage du versement libératoire est qu'il simplifie vos obligations fiscales en tant qu'auto-entrepreneur. Vous n'avez pas à vous soucier de la préparation et du dépôt d'une déclaration fiscale annuelle, ce qui peut être une tâche complexe et chronophage.

En optant pour le versement libératoire, vous payez votre impôt sur le revenu en même temps que vous payez vos cotisations sociales. Les montants de l'impôt sont calculés en fonction de votre chiffre d'affaires et sont prélevés directement sur votre compte bancaire.

Il est important de noter que le versement libératoire n'est pas obligatoire. Vous pouvez choisir de ne pas y adhérer et de continuer à déposer une déclaration fiscale annuelle. Cependant, de nombreux auto-entrepreneurs trouvent que le versement libératoire est une option pratique qui simplifie la gestion de leurs obligations fiscales (et j’en fais partie).

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Outils et logiciels de comptabilité recommandés pour les auto-entrepreneurs

Il existe de nombreux outils et logiciels de comptabilité conçus spécifiquement pour les auto-entrepreneurs. Ces outils peuvent vous aider à gérer efficacement votre comptabilité et à respecter vos obligations fiscales.

Pour plus de facilité, je vous recommande Surindep, mon préféré parmi les différents logiciels du marché. C’est une plateforme en ligne spécialement conçue pour les auto-entrepreneurs, afin de simplifier la gestion de leurs démarches administratives. L'outil propose des fonctionnalités essentielles comme l'automatisation des déclarations de chiffre d'affaires auprès de l'URSSAF et de la TVA, la création de factures et le suivi des dépenses. Grâce à une synchronisation en temps réel avec les organismes administratifs, SuperIndep vous permet de gérer facilement votre trésorerie tout en réduisant le risque d'anomalies (retards, erreurs de paiement, etc.). Un accompagnement humain personnalisé est disponible pour répondre aux questions et résoudre d'éventuels problèmes. L'abonnement est proposé à un tarif de 19€ HT par mois, ce qui en fait une solution accessible et complète pour alléger les contraintes administratives des auto-entrepreneurs.

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La comptabilité en tant qu'auto-entrepreneur

La comptabilité peut sembler complexe au début, mais en comprenant les principes de base et en utilisant les bons outils, vous pouvez gérer votre comptabilité efficacement en tant qu'auto-entrepreneur.

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